證券代碼：603989 證券簡稱：艾華集團(tuán) 公告編號(hào)：2023-004

轉(zhuǎn)債代碼：113504 轉(zhuǎn)債簡稱：艾華轉(zhuǎn)債

湖南艾華集團(tuán)股份有限公司可轉(zhuǎn)換公司債券付息公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

重要內(nèi)容提示：

● 可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日：2023年3月1日

● 可轉(zhuǎn)債除息日：2023年3月2日

● 可轉(zhuǎn)債兌息發(fā)放日：2023年3月2日

湖南艾華集團(tuán)股份有限公司（簡稱“公司”或“本公司”）于2018年3月2日發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券(簡稱“艾華轉(zhuǎn)債”)將于2023年3月2日開始支付自2022年3月2日至2023年3月1日期間的利息。根據(jù)公司《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》（簡稱“募集說明書”）有關(guān)條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)公告如下：

一、本期債券的基本情況

（一）債券名稱：湖南艾華集團(tuán)股份有限公司可轉(zhuǎn)換公司債券

（二）債券簡稱：艾華轉(zhuǎn)債

（三）債券代碼：113504

（四）證券類型：可轉(zhuǎn)換為公司A股股票的可轉(zhuǎn)換公司債券

（五）發(fā)行規(guī)模：發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的總額為人民幣6.91億元

（六）發(fā)行數(shù)量：691萬張可轉(zhuǎn)換公司債券

（七）票面金額和發(fā)行價(jià)格：發(fā)行的可轉(zhuǎn)債每張面值為人民幣100元，按面值發(fā)行。

（八）可轉(zhuǎn)債基本情況：

1．債券期限：發(fā)行的可轉(zhuǎn)債期限為自發(fā)行之日起六年，即2018年3月2日至 2024年3月1日。

2．票面利率：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、 第五年1.80%、第六年2.00%。

3．還本付息的期限和方式：本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方 式，到期歸還本金和最后一年利息。

（1）年利息計(jì)算

年利息指可轉(zhuǎn)債持有人按持有的可轉(zhuǎn)債票面總金額自可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日起每滿一年可享受的當(dāng)期利息。

年利息的計(jì)算公式為：I=B×i

I：指年利息額；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債持有人在計(jì)息年度（以下簡稱“當(dāng)年”或“每年”） 付息債權(quán)登記日持有的可轉(zhuǎn)債票面總額；

i：指可轉(zhuǎn)債的當(dāng)年票面利率。

（2）付息方式

① 本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債采用每年付息一次的付息方式，計(jì)息起始日為可轉(zhuǎn)債 發(fā)行首日。

② 付息日：每年的付息日為本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債發(fā)行首日起每滿一年的當(dāng)日。 如該日為法定節(jié)假日或休息日，則順延至下一個(gè)工作日，順延期間不另付息。每相鄰的兩個(gè)付息日之間為一個(gè)計(jì)息年度。

③ 付息債權(quán)登記日：每年的付息債權(quán)登記日為每年付息日的前一交易日， 公司將在每年付息日之后的五個(gè)交易日內(nèi)支付當(dāng)年利息。在付息債權(quán)登記日前 （包括付息債權(quán)登記日）申請(qǐng)轉(zhuǎn)換成公司股票的可轉(zhuǎn)債，公司不再向其持有人支付本計(jì)息年度及以后計(jì)息年度的利息。

④ 可轉(zhuǎn)債持有人所獲得利息收入的應(yīng)付稅項(xiàng)由可轉(zhuǎn)債持有人承擔(dān)。

4．贖回條款

（1）到期贖回條款

在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債期滿后五個(gè)交易日內(nèi)，公司將以本次可轉(zhuǎn)債票面面值的106%（含最后一期利息）的價(jià)格贖回全部未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)債。

（2）有條件贖回條款

轉(zhuǎn)股期內(nèi)，當(dāng)下述兩種情形的任意一種出現(xiàn)時(shí)，公司有權(quán)決定按照債券面值加當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格贖回全部或部分未轉(zhuǎn)股的可轉(zhuǎn)換公司債券：

① 在轉(zhuǎn)股期內(nèi)，如果公司股票在任何連續(xù)三十個(gè)交易日中至少十五個(gè)交易日的收盤價(jià)格不低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)格的130%（含130%）；

② 當(dāng)本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券未轉(zhuǎn)股余額不足3,000萬元時(shí)。

當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算公式為：IA=B×i×t/365

IA：指當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票面總金額；

i：指可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年票面利率；

t：指計(jì)息天數(shù)，即從上一個(gè)付息日起至本計(jì)息年度贖回日止的實(shí)際日歷天數(shù)（算頭不算尾）。

若在前述三十個(gè)交易日內(nèi)發(fā)生過轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整的情形，則在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算，調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)計(jì)算。

5．回售條款

（1）有條件回售條款

在本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券最后兩個(gè)計(jì)息年度，如果公司股票在任何連續(xù)三十個(gè)交易日的收盤價(jià)格低于當(dāng)期轉(zhuǎn)股價(jià)的70%時(shí)，可轉(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部或部分按面值加上當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的價(jià)格回售給公司。若在上述交易日內(nèi)發(fā)生過轉(zhuǎn)股價(jià)格因發(fā)生送紅股、轉(zhuǎn)增股本、增發(fā)新股（不包括因本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股而增加的股本）、配股以及派發(fā)現(xiàn)金股利等情況而調(diào)整的情形，則在調(diào)整前的交易日按調(diào)整前的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)格計(jì)算，在調(diào)整后的交易日按調(diào)整后的轉(zhuǎn)股價(jià)格和收盤價(jià)格計(jì)算。如果出現(xiàn)轉(zhuǎn)股價(jià)格向下修正的情況，則上述“連續(xù)三十個(gè)交易日”須從轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整之后的第一個(gè)交易日起重新計(jì)算。

最后兩個(gè)計(jì)息年度，可轉(zhuǎn)債持有人在每年回售條件首次滿足后可按上述約定條件行使回售權(quán)一次，若在首次滿足回售條件而可轉(zhuǎn)債持有人未在公司屆時(shí)公告的回售申報(bào)期內(nèi)申報(bào)并實(shí)施回售的，該計(jì)息年度不能再行使回售權(quán)，可轉(zhuǎn)換公司債券持有人不能多次行使部分回售權(quán)。

（2）附加回售條款

若公司本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)債募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施情況與公司在募集說明書中的承諾情況相比出現(xiàn)重大變化，且該變化被中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定為改變募集資金用途的，可轉(zhuǎn)債持有人享有一次回售的權(quán)利?？赊D(zhuǎn)債持有人有權(quán)將其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部或部分按債券面值加上當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息價(jià)格回售給公司。持有人在附加回售條件滿足后，可以在公司公告后的附加回售申報(bào)期內(nèi)進(jìn)行回售。本次附加回售申報(bào)期內(nèi)不實(shí)施回售的，不應(yīng)再行使附加回售權(quán)。

上述當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息的計(jì)算公式為：IA=B×i×t/365

IA：指當(dāng)期應(yīng)計(jì)利息；

B：指本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券持有人持有的可轉(zhuǎn)換公司債券票面總金額；

i：指可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年票面利率；

t：指計(jì)息天數(shù)，即從上一個(gè)付息日起至本計(jì)息年度贖回日止的實(shí)際日歷天數(shù)（算頭不算尾）。

6．初始轉(zhuǎn)股價(jià)格：36.59元/股

7．最新轉(zhuǎn)股價(jià)格：20.51元/股

① 公司于2018年6月28日實(shí)施2017年度利潤分配方案，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由36.59元/股調(diào)整為27.53元/股。

② 根據(jù)公司《公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書》相關(guān)條款，2018年8月13日，公司向下修正了“艾華轉(zhuǎn)債” 的轉(zhuǎn)股價(jià)格，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由27.53元/股調(diào)整為21.73元/股。）

③ 公司于2019年6月20日實(shí)施2018年度利潤分配方案，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由21.73元/股調(diào)整為21.43元/股。

④ 公司于2020年6月19日實(shí)施2019年度利潤分配方案，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由21.43元/股調(diào)整為21.13元/股。

⑤公司于2021年6月24日實(shí)施2020年度利潤分配方案，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由21.13元/股調(diào)整為20.81元/股。

⑥公司于2022年6月24日實(shí)施2021年度權(quán)益分派方案，艾華轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價(jià)格由20.81元元/股調(diào)整為20.51元/股。

8．轉(zhuǎn)股期起止日期：2018年9月10日至2024年3月1日

9．評(píng)級(jí)情況：公司主體信用評(píng)級(jí)結(jié)果為“AA”，艾華轉(zhuǎn)債評(píng)級(jí)結(jié)果為“AA”， 評(píng)級(jí)展望為“穩(wěn)定”。

10．信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：中誠信國際信用評(píng)級(jí)有限責(zé)任公司

11．擔(dān)保事項(xiàng)：可轉(zhuǎn)債發(fā)行最近一期本公司未經(jīng)審計(jì)的歸屬于母公司股東的凈資產(chǎn)高于人民幣十五億元，本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券不提供擔(dān)保。

（九）登記、托管、委托債券派息、兌付機(jī)構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司

二、本次付息方案

根據(jù)公司《募集說明書》的約定，本次付息為公司可轉(zhuǎn)債第五年付息，計(jì)息期間為：2022年3月2日至2023年3月1日。本期債券票面利率為1.80%（含稅），即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債兌息金額為1.80元人民幣（含稅）。

三、付息債權(quán)登記日和付息日

（一）可轉(zhuǎn)債付息債權(quán)登記日：2023年3月1日

（二）可轉(zhuǎn)債除息日：2023年3月2日

（三）可轉(zhuǎn)債兌息發(fā)放日：2023年3月2日

四、付息對(duì)象

本次付息對(duì)象為截止2023年3月1日上海證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司登記在冊(cè)的全體“艾華轉(zhuǎn)債”持有人。

五、付息方法

（一）公司與中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司簽訂委托代理債券兌付、兌息協(xié)議，委托中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司進(jìn)行債券兌付、 兌息。如本公司未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司指定的銀行賬戶，則中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。公司將在本期兌息日2個(gè)交易日前將本期債券的利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司指定的銀行賬戶。

（二）中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相應(yīng)的兌付機(jī)構(gòu)（證券公司或中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)），投資者于兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。

六、關(guān)于本次付息對(duì)象繳納公司債券利息所得稅的說明

（一）根據(jù)《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，公司可轉(zhuǎn)債個(gè)人投資者（含證券投資基金）應(yīng)繳納債券個(gè)人利息收入所得稅，征稅稅率為利息額的20%，即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債兌息金額為1.80元人民幣（稅前），實(shí)際派發(fā)利息為1.44元人民幣（稅后）。可轉(zhuǎn)債利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。如各付息網(wǎng)點(diǎn)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息網(wǎng)點(diǎn)自行承擔(dān)。

（二）根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，對(duì)于持有可轉(zhuǎn)債的居民企業(yè)，其債券利息所得稅自行繳納，即每張面值100元人民幣可轉(zhuǎn)債實(shí)際派發(fā)金額為1.80元人民幣（含稅）。

（三）對(duì)于持有本期債券的合格境外機(jī)構(gòu)投資者等非居民企業(yè)（其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》），根據(jù)《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅、增值稅政策的通知》（財(cái)稅[2018]108 號(hào)）和《財(cái)政部、稅務(wù)總局關(guān)于延續(xù)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)企業(yè)所得稅、增值稅政策的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局公告 2021 年 34 號(hào)）等規(guī)定，自 2018 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止，對(duì)境外機(jī)構(gòu)投資境內(nèi)債券市場(chǎng)取得的債券利息收入暫免征收企業(yè)所得稅和增值稅。因此，對(duì)非居民企業(yè)（包括 QFII，RQFII）債券持有者取得的本期債券利息免征收企業(yè)所得稅，即每張面值 100 元人民幣可轉(zhuǎn)債實(shí)際派發(fā)金額為人民幣1.80元（含稅）。上述暫免征收企業(yè)所得稅的范圍不包括境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)設(shè)立的機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所取得的與該機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的債券利息。

七、相關(guān)機(jī)構(gòu)及聯(lián)系方法

（一）發(fā)行人：湖南艾華集團(tuán)股份有限公司

辦公地址：湖南省益陽市桃花侖東路（紫竹路南側(cè)）

聯(lián)系人：楊湘

電話：0737-6183891

傳真：0737-4688205

（二）保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）：平安證券股份有限公司

辦公地址：深圳市福田區(qū)福田街道益田路5023號(hào)平安金融中心B座第22-25層

聯(lián)系人：歐陽剛、李榮

電話：0755-22622233

傳真：0755-82434614

（三）托管人：中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司

辦公地址：上海市浦東新區(qū)楊高南路188號(hào)

聯(lián)系電話：4008-058-058

特此公告。

湖南艾華集團(tuán)股份有限公司

董事會(huì)

2023年2月22日