2月15日晚，中國恒大(03333).HK）和恒大物業(yè)(0666666666).HK）對于恒大地產(chǎn)約134億元的存款質(zhì)押，獨(dú)立委員會發(fā)布了獨(dú)立調(diào)查報告。

根據(jù)公告，2020年12月28日至2021年8月22日，恒大地產(chǎn)6家附屬公司(金碧地產(chǎn)、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧家族、金碧恒康)通過銀行1-8家中國商業(yè)銀行(8家中國商業(yè)銀行)為多家第三方公司(作為擔(dān)保人)提供融資質(zhì)押，相關(guān)資金通過部分擔(dān)保人和多家渠道公司(扣除費(fèi)用后)轉(zhuǎn)移至中國恒大。一般來說，自2021年9月至12月以來，由于質(zhì)押擔(dān)保期屆滿，質(zhì)權(quán)條件開放，銀行強(qiáng)制執(zhí)行的恒大地產(chǎn)附屬公司存單質(zhì)押總額為4億元。

三組存款質(zhì)押擔(dān)?？傤~134億元

質(zhì)押分為三組，具體而言，第一組存單質(zhì)押擔(dān)保為20億元。

2020年12月，金碧物業(yè)(恒大物業(yè)附屬公司)通過在銀行定期存款13個月，為第三方公司提供存單質(zhì)押擔(dān)保20億元，讓第三方公司獲得同等金額的銀行賬單。中國恒大集團(tuán)支付的費(fèi)用扣除抵消后，19.5275億元的資金通過一個渠道間接轉(zhuǎn)移到中國恒大。恒大地產(chǎn)向恒大地產(chǎn)公司發(fā)出確認(rèn)函，確認(rèn)日期為2022年7月2日。為了消除存單質(zhì)押擔(dān)保，中國恒大已經(jīng)將資金返還給第三方公司。

2021年3月，金碧物業(yè)通過銀行26個月的定期存款，為另一家第三方公司提供20億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，讓第三方公司在扣除費(fèi)用后獲得19.554億元的銀行貸款。該基金通過渠道公司間接轉(zhuǎn)移到中國恒大。恒大房地產(chǎn)確認(rèn)函的其他同期文件表明，雖然沒有直接文件表明該基金用于清除上述定期存單質(zhì)押，但該基金的用途。銀行貸款于2021年9月到期，但借款人未能償還貸款。此后，金碧物業(yè)提供的20億元存單質(zhì)押于2021年9月。

第二組質(zhì)押擔(dān)保為27億元。2021年6月，金碧恒盈和恒大恒康(恒大地產(chǎn)的兩家子公司)通過銀行3的定期存款，向6家第三方公司提供27億元的存單質(zhì)押擔(dān)保，使第三方公司獲得27億元的銀行票據(jù)。2021年6月同期，上述6家第三方公司中的一家向中國恒大提供了27億元，然后用于支付金碧地產(chǎn)同等金額。2021年9月，金碧恒盈和恒大恒康提供的27億元存單質(zhì)押擔(dān)保被銀行強(qiáng)制執(zhí)行。

第3組存單質(zhì)押擔(dān)保87億元。

金碧家族、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康(恒大地產(chǎn)四家附屬公司)于2021年1月通過銀行3、銀行4的定期存款為16家第三方公司提供了80億元的定期存單質(zhì)押擔(dān)保，讓第三方公司可以獲得兩家銀行的銀行貸款或銀行賬單。扣除費(fèi)用后，77.93875億元的資金間接通過不同渠道公司和肇慶恒晉(中國恒大集團(tuán)的一家關(guān)聯(lián)公司)轉(zhuǎn)移到中國恒大。2021年7月上半月，部分第三方向兩家銀行支付存單質(zhì)押擔(dān)保，清除存單質(zhì)押擔(dān)保80億元。

2021年7月和8月，上述恒大地產(chǎn)的四家附屬公司和金碧恒康(恒大地產(chǎn)的另一家附屬公司)通過了銀行5–8定期存款為17家第三方公司提供87億元存單質(zhì)押擔(dān)保，讓第三方公司從銀行獲得銀行貸款或銀行賬單。87億元的資金通過不同的渠道公司和肇慶恒晉間接轉(zhuǎn)移到集團(tuán)。雖然從時間順序來看，上述80億元存單質(zhì)押擔(dān)保的清除發(fā)生在2021年7月上半年，而2021年7月20日或以后發(fā)生了87億元存單質(zhì)押擔(dān)保。目前同期文件或恒大房地產(chǎn)確認(rèn)函顯示，87億元中的80億元最終支付給第三方，以消除上述20億元的中國存單質(zhì)押。

參加質(zhì)押安排的夏海鈞、潘大榮、柯鵬等。

關(guān)于質(zhì)押背景和原因，中國恒大表示，2020年12月中下旬，集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)融資需求提出重點(diǎn)融資業(yè)務(wù)。具體方案是利用附屬公司進(jìn)行外部質(zhì)押，為銀行貸款融資的第三方提供擔(dān)保。第三方融資獲得的資金投入集團(tuán)于2021年2月支付債務(wù)或應(yīng)付款項。質(zhì)押的目的是繼續(xù)利用重點(diǎn)融資業(yè)務(wù)，為集團(tuán)的其他運(yùn)營和財務(wù)需求獲得資金，包括2021年不同時間到期的債務(wù)和應(yīng)付款項。

中國恒大執(zhí)行董事夏海軍、潘大榮、恒大房地產(chǎn)執(zhí)行總裁柯鵬參加了質(zhì)押安排。董事會決定并要求他們離開。經(jīng)調(diào)查，獨(dú)立委員會不建議恢復(fù)夏海軍、潘大榮或柯鵬的原始職位。

獨(dú)立委員會認(rèn)為中國恒大存在內(nèi)部控制問題。包括:當(dāng)時公司部分董事行為不符合公司對董事的預(yù)期標(biāo)準(zhǔn)；公司員工在促進(jìn)質(zhì)押安排和處理內(nèi)部審計時的服從意味著需要更多的一般合規(guī)要求培訓(xùn)，以促進(jìn)安全審計程序的進(jìn)行；一些附屬公司允許投資者嚴(yán)重依賴內(nèi)部項目經(jīng)理(即負(fù)責(zé)提及事項進(jìn)行審查的個人和部門)，并在尋找允許之前對所有必要的交易進(jìn)行合規(guī)檢查；因為公司或者恒大房地產(chǎn)的高管參與了相關(guān)的交易或者發(fā)布了相關(guān)的交易指令，所以附屬公司的經(jīng)理在推廣交易時表現(xiàn)出了很高的服從性。值得一提的是，一些員工在采訪中提到，即使交易違反了正常程序，他們也沒有角色質(zhì)疑集團(tuán)高管的理解和推廣；允許投資者詢問這些交易的異常現(xiàn)象；恒大地產(chǎn)和中國恒大共享公司的印章可以獲得公司或恒大地產(chǎn)高管的許可，但未經(jīng)恒大地產(chǎn)管理層的許可，使用相互連接、有時重疊的印刷審批系統(tǒng)來促進(jìn)恒大地產(chǎn)附屬公司的公司印章。

中國恒大表示，該公司正在與恒大物業(yè)討論償還質(zhì)押涉及資金的計劃，該計劃主要通過集團(tuán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)向恒大物業(yè)抵消相關(guān)資金。還款計劃實(shí)施后，公司將發(fā)布進(jìn)一步公告。