根據(jù)中國上市公司協(xié)會發(fā)布的《中國上市公司協(xié)會上市公司行業(yè)統(tǒng)計分類指引》(2023年),鄭州速達工業(yè)機械服務(wù)股份有限公司(以下簡稱“速達股份”、“發(fā)行人”或“公司”)所屬行業(yè)為“C43金屬制品、機械和設(shè)備修理業(yè)”。由于公司所屬大類行業(yè)剔除虧損及暫停上市股票后,行業(yè)內(nèi)股票數(shù)量少于5只,中證指數(shù)有限公司未計算并發(fā)布該行業(yè)的市盈率,僅發(fā)布了所屬門類行業(yè)“C制造業(yè)”的行業(yè)平均市盈率,截至2024年8月20日,中證指數(shù)有限公司發(fā)布的“C制造業(yè)”行業(yè)最近一個月平均靜態(tài)市盈率為21.17倍。因此,根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(證監(jiān)會令〔第208號〕),測算同行業(yè)可比上市公司的二級市場最近一個月靜態(tài)平均市盈率,得出速達股份同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率為21.55倍(截至2024年8月20日,T-3日)。本次發(fā)行價格32.00元/股對應(yīng)的發(fā)行人2023年經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益前后孰低的歸屬于母公司股東凈利潤攤薄后市盈率為15.05倍,不超過同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率21.55倍(截至2024年8月20日,T-3日),但仍存在未來發(fā)行人股價下跌給投資者帶來損失的風險。發(fā)行人和保薦人(主承銷商)提請投資者關(guān)注投資風險,審慎研判發(fā)行定價的合理性,理性做出投資決策。

　　速達股份首次公開發(fā)行股票并在主板上市的申請已經(jīng)深圳證券交易所(以下簡稱“深交所”)上市審核委員會審議通過,并已經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)同意注冊(證監(jiān)許可〔2023〕2697號)。

　　本次發(fā)行的保薦人(主承銷商)為國信證券股份有限公司(以下簡稱“保薦人(主承銷商)”或“國信證券”)。本次發(fā)行的股票擬在深交所主板上市。本次發(fā)行采用網(wǎng)上按市值申購向持有深圳市場非限售A股股份和非限售存托憑證市值的社會公眾投資者直接定價發(fā)行(以下簡稱“網(wǎng)上發(fā)行”)的方式,全部為新股,不轉(zhuǎn)讓老股。本次公開發(fā)行股份數(shù)量為1,900.00萬股,其中,網(wǎng)上發(fā)行數(shù)量為1,900.00萬股,占本次發(fā)行總量的100%。

　　本次發(fā)行將于2024年8月23日(T日)通過深交所交易系統(tǒng)實施。發(fā)行人、保薦人(主承銷商)特別提請投資者關(guān)注以下內(nèi)容:

　　1、敬請投資者重點關(guān)注本次發(fā)行的發(fā)行流程、申購及繳款等環(huán)節(jié),具體內(nèi)容如下:

　　(1)本次發(fā)行采用直接定價方式,全部股份通過網(wǎng)上向持有深圳市場非限售A股股份和非限售存托憑證市值(以下簡稱“市值”)的社會公眾投資者發(fā)行,不進行網(wǎng)下詢價和配售。

　　(2)本次發(fā)行價格:32.00元/股。投資者按照本次發(fā)行價格于2024年8月23日(T日,申購日)通過深交所交易系統(tǒng)并采用網(wǎng)上按市值申購方式進行申購,投資者進行網(wǎng)上申購時無需繳付申購資金,網(wǎng)上申購時間為9:15-11:30、13:00-15:00。

　　(3)網(wǎng)上投資者應(yīng)當自主表達申購意向,不得概括委托證券公司代其進行新股申購。

　　(4)網(wǎng)上投資者申購新股中簽后,應(yīng)根據(jù)2024年8月27日(T+2日)公告的《鄭州速達工業(yè)機械服務(wù)股份有限公司首次公開發(fā)行股票并在主板上市網(wǎng)上搖號中簽結(jié)果公告》履行繳款義務(wù),網(wǎng)上投資者繳款時,應(yīng)遵守投資者所在證券公司相關(guān)規(guī)定。中簽的投資者應(yīng)確保其資金賬戶在2024年8月27日(T+2日)日終有足額的新股認購資金,不足部分視為放棄認購,由此產(chǎn)生的后果及相關(guān)法律責任,由投資者自行承擔。

　　中簽投資者放棄認購部分的股份由保薦人(主承銷商)包銷。當出現(xiàn)網(wǎng)上投資者繳款認購的股份數(shù)量不足本次公開發(fā)行數(shù)量的70%時,發(fā)行人和保薦人(主承銷商)將中止本次新股發(fā)行,并就中止發(fā)行的原因和后續(xù)安排進行信息披露。

　　(5)網(wǎng)上投資者連續(xù)12個月內(nèi)累計出現(xiàn)3次中簽后未足額繳款的情形時,自結(jié)算參與人最近一次申報其放棄認購的次日起6個月(按180個自然日計算,含次日)內(nèi)不得參與新股、存托憑證、可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換公司債券網(wǎng)上申購。放棄認購的次數(shù)按照投資者實際放棄認購新股、存托憑證、可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券的次數(shù)合并計算。

　　2、中國證監(jiān)會、深交所、其他政府部門對本次發(fā)行所做的任何決定或意見,均不表明其對發(fā)行人股票的投資價值或投資者的收益做出實質(zhì)性判斷或者保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實陳述。請投資者關(guān)注投資風險,審慎研判發(fā)行定價的合理性,理性做出投資決策。

　　3、擬參與本次網(wǎng)上申購的投資者,須認真閱讀2024年8月21日(T-2日)披露于中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站(巨潮資訊網(wǎng),www.cninfo.com.cn;中證網(wǎng),www.cs.com.cn;中國證券網(wǎng),www.cnstock.com;證券時報網(wǎng),www.stcn.com;證券日報網(wǎng),www.zqrb.cn;中國日報網(wǎng),www.chinadaily.com.cn)的《招股說明書》全文,特別是其中的“重大事項提示”及“風險因素”章節(jié),充分了解發(fā)行人的各項風險因素,自行判斷其經(jīng)營狀況及投資價值,并審慎做出投資決策。發(fā)行人受到政治、經(jīng)濟、行業(yè)及經(jīng)營管理水平的影響,經(jīng)營狀況可能會發(fā)生變化,由此可能導致的投資風險應(yīng)由投資者自行承擔。

　　4、本次發(fā)行的股票無流通限制及鎖定安排,自本次發(fā)行的股票在深交所上市交易之日起開始流通。請投資者務(wù)必注意由于上市首日股票流通量增加導致的投資風險。

　　本次發(fā)行前的股份有限售期,有關(guān)限售承諾及限售期安排詳見《招股說明書》。上述股份限售安排系相關(guān)股東基于公司治理需要及經(jīng)營管理的穩(wěn)定性,根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)做出的自愿承諾。

　　5、發(fā)行人與保薦人(主承銷商)綜合考慮發(fā)行人基本面、所處行業(yè)、可比公司估值水平、市場情況、募集資金需求以及承銷風險等因素,協(xié)商確定本次的發(fā)行價格為32.00元/股。任何投資者如參與申購,均視為其已接受該發(fā)行價格;如對發(fā)行定價方法和發(fā)行價格有任何異議,建議不參與本次發(fā)行。

　　本次發(fā)行價格為32.00元/股,此價格對應(yīng)的市盈率為:

　　(1)11.28倍(每股收益按照2023年度經(jīng)會計師事務(wù)所遵照中國會計準則審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東凈利潤除以本次發(fā)行前總股本計算);

　　(2)11.24倍(每股收益按照2023年度經(jīng)會計師事務(wù)所遵照中國會計準則審計的扣除非經(jīng)常性損益前歸屬于母公司股東凈利潤除以本次發(fā)行前總股本計算)。

　　(3)15.05倍(每股收益按照2023年度經(jīng)會計師事務(wù)所遵照中國會計準則審計的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東凈利潤除以本次發(fā)行后總股本計算);

　　(4)14.98倍(每股收益按照2023年度經(jīng)會計師事務(wù)所遵照中國會計準則審計的扣除非經(jīng)常性損益前歸屬于母公司股東凈利潤除以本次發(fā)行后總股本計算)。

　　6、本次發(fā)行價格為32.00元/股,請投資者根據(jù)以下情況判斷本次發(fā)行定價的合理性。

　　(1)與同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率的比較情況

　　公司是一家專注于機械設(shè)備全生命周期管理的專業(yè)化服務(wù)公司,致力于為工業(yè)客戶提供優(yōu)質(zhì)的機械設(shè)備綜合后市場服務(wù)。根據(jù)中國上市公司協(xié)會發(fā)布的《中國上市公司協(xié)會上市公司行業(yè)統(tǒng)計分類指引》(2023年),公司所屬行業(yè)為“C43金屬制品、機械和設(shè)備修理業(yè)”。由于公司所屬大類行業(yè)剔除虧損及暫停上市股票后,行業(yè)內(nèi)股票數(shù)量少于5只,中證指數(shù)有限公司未計算并發(fā)布該行業(yè)的市盈率。因此,根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(證監(jiān)會令〔第208號〕),測算下列同行業(yè)可比上市公司的二級市場最近一個月靜態(tài)平均市盈率,得出速達股份同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率。

　　同行業(yè)可比上市公司二級市場市盈率情況如下:

　　數(shù)據(jù)來源為Wind,數(shù)據(jù)截至2024年8月20日(GMT+8);

　　注1:最近一個月平均收盤價的計算口徑為2024年7月21日至8月20日期間所有交易日收盤價的算術(shù)平均值;

　　注2:市盈率計算可能存在尾數(shù)差異,為四舍五入造成;

　　注3:扣非前/后靜態(tài)市盈率=最近一個月平均收盤價/(扣除非經(jīng)常性損益前/后歸母凈利潤/總股本(2024年8月20日));

　　注4:扣非前/后滾動市盈率=最近一個月平均收盤價/(2023年4-12月和2024年1-3月扣除非經(jīng)常性損益前/后歸母凈利潤/總股本(2024年8月20日));

　　注5:招股說明書中列示的可比公司為海特高新、杰瑞股份、特力A、廣匯汽車、創(chuàng)力集團、耐普礦機和鵬翎股份。與招股說明書相比,問詢回復中列示的可比公司中新增咸亨國際、怡合達和固安捷,原因為咸亨國際、怡合達和固安捷的主要業(yè)務(wù)均為工業(yè)品的集約化一站式供應(yīng)服務(wù),組織模式和產(chǎn)業(yè)鏈位置均與發(fā)行人相似,同屬于工業(yè)服務(wù)業(yè),具備較高的可比性,其與發(fā)行人的可比情況,發(fā)行人已在審核問詢函回復報告(問題6)、審核中心意見落實函回復報告(問題2)等文件中進行過披露及說明;

　　(下轉(zhuǎn)A10版)